| Rasyo Adı | Formülü | Önemi | Yorumlanması | İlgili Finansal Tablo | | :--------------------------------------------------: | :-----------------------------------------------------------------------------------------------: | :----------------------------------------------------------------------: | :-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------: | --------------------------- | | **Likidite Oranı (Cari Oran)** | $\frac{\text{Dönen Varlıklar}}{\text{Kısa Vadeli Yükümlülükler}}$ | Bankanın kısa vadeli yükümlülüklerini ödeme gücünü gösterir. | Oranın gt; 1$ olması olumlu kabul edilir, kısa vadeli ödeme gücünü gösterir. | Bilanço | | **Krediler / Mevduatlar Oranı** | $\frac{\text{Toplam Krediler}}{\text{Toplam Mevduatlar}}$ | Bankanın mevduata göre kullandırdığı kredi miktarını ifade eder. | Oran >100% ise banka mevduat dışı fonlama kullanıyor ve likidite riski artıyor demektir. %70-90 arası ideal. | Bilanço | | **Takipteki Krediler Oranı** | $\frac{\text{Takipteki Krediler}}{\text{Toplam Krediler}}$ | Bankanın kredi riskini ölçer. | Yüksek oran (gt; 5\%$), kredi kalitesi açısından risklidir. | Bilanço | | **Karşılama Oranı (Karşılık Oranı)** | $\frac{\text{Ayrılan Karşılıklar}}{\text{Takipteki Krediler}}$ | Takipteki kredilere karşı bankanın aldığı önlemleri gösterir. | Yüksek oran, bankanın risk yönetiminde güçlü tamponlara sahip olduğunu gösterir. | Bilanço ve Gelir Tablosu | | **Faaliyet Nakit Akışı / Net Kâr Oranı** | $\frac{\text{Faaliyetlerden Nakit Akışı}}{\text{Net Dönem Kârı}}$ | Bankanın kârının ne kadarının nakde dönüştüğünü gösterir. | Oran yaklaşık %100 veya üzerindeyse olumlu; düşük oranlar nakit üretme sorunu gösterir. | Nakit Akış ve Gelir Tablosu | | **Faaliyetlerden Nakit Akışı / Kısa Vadeli Borçlar** | $\frac{\text{Faaliyetlerden Sağlanan Net Nakit}}{\text{Kısa Vadeli Yükümlülükler}}$ | Kısa vadeli borçların ödeme kapasitesini ölçer. | Yüksek oran, bankanın kısa vadeli yükümlülüklerini iç kaynaklarla karşılayabildiğini gösterir. Negatif veya düşük oranlar likidite riskini artırır. | Nakit Akış ve Bilanço | | **Nakit Akış Yeterlilik Oranı** | $\frac{\text{Faaliyetlerden Nakit Akışı}}{\text{Sermaye H. + Uzun Vadeli Borç Ö.+ Temettü Ö.}}$ | Zorunlu nakit ödemelerinin iç kaynaklardan karşılanma durumunu gösterir. | Oran %100'den büyükse olumlu; küçükse dış finansman ihtiyacına işaret eder. | Nakit Akış Tablosu | | **Net Faiz Marjı** | $\frac{\text{Faiz Gelirleri – Faiz Giderleri}}{\text{Ortalama Faiz Getiren Varlıklar}}$ | Bankanın faiz kaynaklı kârlılığını ölçer. | Yüksek oran banka için güçlü kârlılık demektir. Düşük oran fonlama maliyetlerinin yükseldiğini veya gelirlerin azaldığını gösterir. | Gelir Tablosu | | **Sermaye Yeterlilik Oranı (SYR)** | $\frac{\text{Özkaynaklar}}{\text{Risk Ağırlıklı Aktifler}}$ | Beklenmedik zararlara karşı bankanın dayanıklılığını ölçer. | Türkiye’de yasal minimum %12’dir. Yüksek oran güçlü mali yapı anlamına gelir. | Bilanço | | **Özsermaye Kârlılığı (ROE)** | $\frac{\text{Net Kâr}}{\text{Ortalama Özkaynaklar}}$ | Özkaynakların ne kadar verimli kullanıldığını ölçer. | Yüksek oran banka hissedarları açısından olumlu, azalan oran verimlilikte düşüş anlamına gelir. | Gelir Tablosu ve Bilanço | | **Aktif Kârlılığı (ROA)** | $\frac{\text{Net Kâr}}{\text{Toplam Aktifler}}$ | Aktiflerin kâra dönüştürülmesindeki başarıyı ölçer. | Düşük oran aktiflerin verimsiz kullanıldığını gösterir, yüksek oran olumlu. | Gelir Tablosu ve Bilanço | | **Kaldıraç Oranı** | $\frac{\text{Toplam Aktifler}}{\text{Özkaynaklar}}$ | Bankanın özkaynaklara göre ne kadar borç kullandığını ifade eder. | Yüksek oranlar (>15) risklidir; 6-12 arasında olması genellikle tercih edilir. | Bilanço |